Avantages fiscaux à partir de 70 ans : réductions d’impôts et exonérations expliquées

Atteindre l’âge de 70 ans peut apporter son lot de bienfaits fiscaux en France. Les seniors bénéficient de diverses réductions d’impôts et exonérations, conçues pour alléger leur charge fiscale et améliorer leur qualité de vie. Ces avantages fiscaux incluent notamment des abattements spécifiques sur le revenu, des allègements sur les taxes foncières et d’habitation, ainsi que des exonérations sur certaines donations.

Ces mesures permettent aux personnes âgées de mieux gérer leurs finances et de conserver une plus grande part de leurs revenus. Elles constituent un coup de pouce significatif pour ceux qui vivent de leur retraite, assurant ainsi une certaine stabilité économique.

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Les principales réductions d’impôts pour les seniors de plus de 70 ans

Exonération des cotisations

Les personnes âgées de plus de 70 ans, ou dès 62 ans avec l’assistance d’une tierce personne, peuvent bénéficier de l’exonération des cotisations. Cette exonération s’applique aussi aux bénéficiaires de l’APA ou de la PCH, ainsi qu’aux titulaires d’une carte d’invalidité à 80 % ou d’une carte mobilité inclusion invalidité. Cette mesure couvre 100 % des cotisations versées, dans la limite de 65 fois le SMIC horaire par mois et par ménage.

Crédit d’impôt pour l’aide à domicile

Le crédit d’impôt pour l’aide à domicile représente 50 % des dépenses engagées. Ce crédit est plafonné à 12 000 €, majorés de 1 500 € par membre du foyer âgé de 65 ans et plus, avec un maximum de 15 000 €. Si l’un des bénéficiaires est titulaire d’une carte d’invalidité ou perçoit une pension d’invalidité de 3e catégorie, ce plafond s’élève à 20 000 €.

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Plan d’Épargne Retraite (PER)

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) permet une économie d’impôt grâce à la déductibilité des versements effectués. Ce dispositif, institué par la loi Pacte, réduit l’impôt sur le revenu, offrant ainsi une opportunité intéressante pour optimiser ses avantages fiscaux après 70 ans.

Exonérations fiscales spécifiques aux personnes âgées

APA et PCH : des aides déterminantes

Les personnes âgées peuvent bénéficier de l’Allocation personnalisée d’autonomie (APA). Cette aide, destinée à financer les dépenses liées à la perte d’autonomie, est exonérée d’impôt. Les critères d’attribution incluent l’âge (60 ans et plus) et l’évaluation du degré de dépendance par les équipes médico-sociales des départements.

Autre dispositif, la Prestation de compensation du handicap (PCH) s’adresse aux personnes de moins de 60 ans en situation de handicap, mais peut être prolongée au-delà de cet âge sous certaines conditions. La PCH permet de couvrir divers frais liés au handicap, comme l’aménagement du domicile ou l’assistance humaine.

Exonération des cotisations sociales

Les seniors de plus de 70 ans bénéficient de l’exonération des cotisations sociales pour les emplois à domicile. Cette exonération porte sur 100 % des cotisations versées pour un plafond de 65 fois le SMIC horaire par mois et par ménage. Elle s’applique aussi aux personnes âgées de 62 ans et plus nécessitant l’assistance d’une tierce personne, aux bénéficiaires de l’APA ou de la PCH, ainsi qu’aux titulaires d’une carte d’invalidité à 80 % ou d’une carte mobilité inclusion invalidité.

Avantages supplémentaires pour les titulaires de carte d’invalidité

Les personnes titulaires d’une carte d’invalidité bénéficient de divers avantages fiscaux supplémentaires. Par exemple, elles peuvent demander une réduction d’impôt pour les dépenses engagées en faveur de l’emploi d’un salarié à domicile. Les plafonds annuels de cette réduction sont majorés par rapport aux plafonds standard, atteignant jusqu’à 20 000 € si l’un des bénéficiaires est titulaire de cette carte ou perçoit une pension d’invalidité de 3e catégorie.

Conditions et démarches pour bénéficier des avantages fiscaux

Exonération des cotisations

Pour bénéficier de l’exonération des cotisations, plusieurs conditions doivent être remplies :

• Être âgé de 70 ans et plus, ou dès 62 ans avec l’assistance d’une tierce personne
• Être bénéficiaire de l’APA ou de la PCH
• Être titulaire d’une carte d’invalidité à 80 % ou d’une carte mobilité inclusion invalidité

Les démarches se font auprès de l’Urssaf ou de la Sécurité sociale, selon les cas. Il est possible de déclarer les salariés à domicile via le Chèque emploi-service universel (Cesu), géré par le CNCesu. Ce dispositif simplifie le paiement et la déclaration des cotisations.

Crédit d’impôt pour l’aide à domicile

Le crédit d’impôt pour l’aide à domicile couvre 50 % des dépenses engagées pour l’emploi d’un salarié à domicile. Les plafonds annuels de ce crédit sont :

• 12 000 €, majorés de 1 500 € par membre du foyer âgé de 65 ans et plus (maximum 15 000 €)
• 20 000 € si l’un des bénéficiaires est titulaire d’une carte d’invalidité ou perçoit une pension d’invalidité de 3e catégorie

Les démarches pour bénéficier de ce crédit d’impôt impliquent la déclaration des dépenses dans la déclaration de revenus annuelle.

Plan d’Épargne Retraite (PER)

Le Plan d’Épargne Retraite (PER), créé par la Loi Pacte, permet de réaliser une économie d’impôt grâce à la déductibilité des versements effectués. Les sommes versées sur un PER sont déductibles du revenu imposable, ce qui réduit l’impôt sur le revenu. Pour en profiter, il suffit d’ouvrir un PER auprès d’un établissement bancaire ou d’un assureur et de déclarer les versements lors de la déclaration annuelle de revenus.

Conseils pour optimiser ses avantages fiscaux après 70 ans

Exploitez pleinement les dispositifs d’exonération

Pour maximiser vos avantages fiscaux, exploitez pleinement les dispositifs d’exonération des cotisations. Si vous avez plus de 70 ans ou dès 62 ans avec l’assistance d’une tierce personne, et que vous êtes bénéficiaire de l’APA ou de la PCH, ou titulaire d’une carte d’invalidité à 80 %, vous pouvez bénéficier de cette exonération. Cette mesure porte sur 100 % des cotisations versées, avec une limite de 65 fois le SMIC horaire par mois et par ménage.

Optimisez le crédit d’impôt pour l’aide à domicile

Pour le crédit d’impôt pour l’aide à domicile, veillez à bien déclarer toutes les dépenses engagées. Ce crédit couvre 50 % des dépenses, avec des plafonds annuels de 12 000 €, majorés de 1 500 € par membre du foyer âgé de 65 ans et plus (jusqu’à un maximum de 15 000 €). Si l’un des bénéficiaires est titulaire d’une carte d’invalidité ou perçoit une pension d’invalidité de 3e catégorie, le plafond s’élève à 20 000 €.

Utilisez le Plan d’Épargne Retraite (PER)

Le Plan d’Épargne Retraite (PER), créé par la Loi Pacte, est un outil efficace pour réduire votre impôt sur le revenu. Les sommes versées sur un PER sont déductibles du revenu imposable, permettant ainsi une économie d’impôt significative. Pour en bénéficier, ouvrez un PER auprès d’un établissement bancaire ou d’un assureur et déclarez les versements lors de votre déclaration annuelle de revenus.

Regroupez vos démarches

Pour simplifier vos démarches, utilisez le Chèque emploi-service universel (Cesu). Ce dispositif, géré par le CNCesu, simplifie le paiement et la déclaration des cotisations pour les salariés à domicile. Vous pouvez ainsi déclarer et rémunérer vos employés en toute simplicité, tout en bénéficiant des exonérations et crédits d’impôt associés.